开增值税专用发票，什么时候计提附加税，是季度末一起计提，还是开完专票就计提

奋斗在路上 追问

2020-07-11 23:22

我们是季度申报，是季度末，看够不够再计提么？

小林老师 解答

2020-07-11 23:23

您好，您若是一般纳税人，是季度申报。

小林老师 解答

2020-07-11 23:23

您好，您若是一般纳税人，是月度申报。

奋斗在路上 追问

2020-07-11 23:23

我们是小规模纳税人

小林老师 解答

2020-07-11 23:26

您好，您若是小规模纳税人，是季度申报。但附加税是月度计提。在季度最后一个月调整至根据增值税申报表中增值税的金额计算的结果。

奋斗在路上 追问

2020-07-11 23:28

要是不用交税是不是要红冲附加税

小林老师 解答

2020-07-11 23:30

您好，是的，您的理解非常正确。