上交税金做了，计提如何算

捂脸の杰克 追问

2020-07-11 16:48

是个贸易有限公司

捂脸の杰克 追问

2020-07-11 16:49

实际销售金额34271.85

捂脸の杰克 追问

2020-07-11 16:56

是上交的增值税＊（7%+3%+2%）么老师

maize老师 解答

2020-07-11 16:57

是的，市区是的，一般纳税人是的，小规模是可以减半一次，34271.85 不需要交教育附加和地方教育附加，实际交增值税*7%（市区城建税7%）小规模是实际交增值税*7%（市区城建税7%）/2

捂脸の杰克 追问

2020-07-11 16:59

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-11 17:02

好的我先回复别的学员了

捂脸の杰克 追问

2020-07-11 17:03

可是老师主办会计做的账套上计提城建税只有26.73

捂脸の杰克 追问

2020-07-11 17:05

我不知道怎么算出来的

maize老师 解答

2020-07-11 17:12

你这个截图是是合计开出发票吗，是一般纳税人吗，还是小规模？城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）

  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%