老师，个人所得税需要计提吗？

玲琳 追问

2020-07-11 16:40

借：营业税金及附加   贷：应交税费-个人所得税    是这样吗？

邹老师 解答

2020-07-11 16:45

你好，是工资薪金的个人所得税吗 ？

玲琳 追问

2020-07-11 16:47

是的，老师

邹老师 解答

2020-07-11 16:49

你好，工资薪金的个人所得税计提的分录是
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

玲琳 追问

2020-07-11 16:53

老师，公司购入3台焊机生产用，不含税14000，税额1820，怎么账务处理？这个问题好纠结，借：固定资产  应交税费-进项  贷：现金  ，然后次月在计提折旧吗？

邹老师 解答

2020-07-11 16:57

你好，如果是现金付款，是这样做分录
借：固定资产 ，应交税费-进项税额， 贷：库存现金
然后次月计提折旧

玲琳 追问

2020-07-11 17:01

我的纠结点在于：5000元以下的固定资产一次性计入费用，借：制造费用   应交税费-进项    贷:现金  。老师这个你认为怎么理解比较好。如果次月折旧的话，这个折旧年限是10年还是5年？是生产设备，但比较小型，单位价值也比较低

邹老师 解答

2020-07-11 17:04

你好
借：制造费用 ，应交税费-进项 ，贷:库存现金 
你这样做直接计入了制造费用核算，就不需要计提折旧了
如果需要计提折旧，那购进的分录就是 ，借：固定资产 ，应交税费-进项税额， 贷：库存现金
然后次月计提折旧，借；制造费用，贷；累计折旧
折旧年限是自己根据资产情况估计，没有统一规定的

玲琳 追问

2020-07-11 17:06

好的，老师，那2种分录税务上都是允许的对吗？选择其一记账就好对吗？

邹老师 解答

2020-07-11 17:11

你好，是的，是这样的

玲琳 追问

2020-07-11 17:13

明白，老师缴纳个人所得税的分录 借：应交税费-个人所得税   贷：银行存款   是这样吧

邹老师 解答

2020-07-11 17:13

你好，是的，缴纳个人所得税是这样做分录的