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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-11 15:58

你好，第二季度41859.59，这个是第二季度一个季度的利润总额，还是截止到6月份为止本年累计的利润总额？

会计小白_ph946927 追问

2020-07-11 15:59

两个不同吗？

邹老师 解答

2020-07-11 16:03

你好，是不同的
如果41859.59是第二季度一个季度的利润总额，这种情况需要缴纳企业所得税
如果41859.59是截止到6月份为止本年累计的利润总额，因为第一季度利润总额48769.97，这种情况说明第二季度的利润总额是负数（41859.59—48769.97），那第二季度就不需要缴纳企业所得税，也就不需要计提所得税 的

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计提企业所得税是按利润总额计提的
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