老师您好，利润总额是23794.65元，填上之后就出现需要缴纳所得税5948.66元。可是缴纳的去年的所得税24240.32元之后，我的利润表是负数这个季度不应该缴纳所得税的，我就不知道这个24240.32元这个数应该填写在哪里？

小仙女 追问

2020-07-11 10:48

老师，我的所得税24240.32元是2019年汇算清缴缴纳的所得税

邹老师 解答

2020-07-11 10:51

你好，汇算清缴缴纳的所得税不通过所得税费用科目核算的，通过以前年度损益调整科目核算，不在利润表体现的

小仙女 追问

2020-07-11 10:51

不是今年的所得税，当时计提的时候，我是不是做错了

小仙女 追问

2020-07-11 10:54

应该借：利润分配-未分配利润  
       贷：应交税费-应交企业所得税
因为没有以前年度损益调整科目，我问的老师，可以用利润分配-未分配利润科目。
缴纳的时候：借：应交税费-应交企业所得税24240.32
                            贷：银行存款       24240.32

邹老师 解答

2020-07-11 10:58

你好，汇算清缴补交的所得税这样做分录才是的
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

小仙女 追问

2020-07-11 11:05

那我现在需要冲掉那张凭证，重新做个会计分录吗？这样说，我们这个季度是盈利的是需要缴纳所得税的了，我如果不想缴纳所得税，还有什么方法把利润变成负的吗？老师

邹老师 解答

2020-07-11 11:08

你好
你可以冲销之前错误的分录，然后做正确的分录
季度是盈利的是需要缴纳所得税的
如果不想缴纳企业所得税，需要把利润做成亏损，比如多做费用，工资入账等

小仙女 追问

2020-07-11 11:13

工资我已经计提据实入账了，该入的费用都入了

邹老师 解答

2020-07-11 11:19

你好，该入的费用都入了，如果还是盈利，就需要据实缴纳企业所得税了