老师你好！小规模纳税人，6月份开增值税专票6万元！月末增值税结转用什么科目？残保金、工会经费需要申报缴纳吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-11 09:19

你好
6月份开增值税专票6万元，这种情况不需要做增值税结转分录
取得收入的时候，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税
次月缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；银行存款
残保金需要根据工资，职工人数，安排残疾人情况申报缴纳
工会经费需要根据季度工资情况申报缴纳

春暖花开追问

2020-07-11 09:28

谢谢老师！是不是小规模纳税人只要季度不超过30万元，从19年7月至21年12月都暂缓收缴工会经费？我以为这个月开了增值税专票就要交的？

邹老师解答

2020-07-11 09:30

你好，你当地有季度不超过30万元，免征工会经费的规定？

春暖花开追问

2020-07-11 09:34

是的，暂缓收缴！

邹老师解答

2020-07-11 09:34

你好，那你可以按你当地规定，暂缓缴纳工会经费就是了

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 624656个问题