老师，请问2019年开的发票，2020年可以红冲吗？

tina 追问

2020-07-11 08:49

账务处理怎样写分录呢

tina 追问

2020-07-11 08:51

2020年红冲了再重新开具发票，账务怎样写分录呢？

邹老师 解答

2020-07-11 08:53

你好
红冲发票的分录是
借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
再重新开具发票的分录是
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

tina 追问

2020-07-11 09:06

申报增值税呢？需要做调整吗？

邹老师 解答

2020-07-11 09:07

你好，不需要做什么调整
一正一负刚好抵消了，不影响你增值税申报的

tina 追问

2020-07-11 10:00

红冲发票的税率低，重开发票的税率高，纳税申报时也不需要调整吗？

邹老师 解答

2020-07-11 10:01

你好，税率不一致，就需要调整的（因为收入，税额都发生了变化）

tina 追问

2020-07-11 10:09

按正常申报可以吗？电子税务局系统会自动带入数据

邹老师 解答

2020-07-11 10:13

你好，需要按正数发票的收入，税额减去负数发票的收入，税额申报

tina 追问

2020-07-11 10:34

红冲的会计分录可以怎样写吗？
借：应收账款   负数金额
贷：主营业务收入  负数金额
       应交税费-应交增值税-销项税额  负数金额

邹老师 解答

2020-07-11 10:39

你好，可以这样写的
收入红冲分录可以是之前相同分录金额负数，也可以是之前相反分录金额正数
这两种方式都是可以的

tina 追问

2020-07-11 10:42

老师，劳务派遣服务公司什么情况开6%和5%税率的发票

邹老师 解答

2020-07-11 10:47

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）

tina 追问

2020-07-11 10:51

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-07-11 10:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢