老师 我们是小规模纳税人 第一季度计提应交税费用时候计提的少了，交的时候比实际计提的多了0.88 所以现在资产负债表显示应交税费是–0.88 该怎么作分录调整呢？

任性的豆芽 追问

2020-07-10 22:37

原因就是我计提少了0.88

小林老师 解答

2020-07-10 22:39

您好，您少计提了，本次分录多计提0.88。

任性的豆芽 追问

2020-07-10 22:50

我这个季度的税报完了  出表才发现这个  该咋处理

小林老师 解答

2020-07-10 22:51

您好，没事，下季度处理来得及。

任性的豆芽 追问

2020-07-10 22:52

那这个季度报表出现应交税费负数 申报了没事吧

小林老师 解答

2020-07-10 22:52

您好，没事的，不用担心。

任性的豆芽 追问

2020-07-10 22:53

我七月份多计提点  可是发票上的税也没法多计提啊  咋做分录啊

小林老师 解答

2020-07-10 22:56

您好，调整差额，若您不想出现差异，只能逐笔找分录。

任性的豆芽 追问

2020-07-11 08:34

不懂  咋调啊 告我一下分录

任性的豆芽 追问

2020-07-11 08:49

我六月份做一个凭证 调整过来吧 要不报表应交税费是负数不好看

小林老师 解答

2020-07-11 09:23

您好，分录就是借：营业外支出，贷：应交税费-应交增值税。

任性的豆芽 追问

2020-07-11 09:25

好的  老师这个月季报暂缓交企业所得税 我申报完了  有300多税款  可是申报完税额是0  是因为暂缓的原因吗

小林老师 解答

2020-07-11 09:30

您好，是的，您的理解非常正确，以后缴纳。

任性的豆芽 追问

2020-07-11 09:34

哦！我以为我报错哪了  申报税额显示0，安理应该显示税额  只不过是先不缴纳  对了 老说 增值税和附加税还正常缴纳哦！

任性的豆芽 追问

2020-07-11 10:38

老师在吗？我们第一季度的利润总额是负的2万我 二季度是正数  填季报表的时候 要的是本年累计数  我就把二季度正数减去一季度的负数就行哦

小林老师 解答

2020-07-11 10:49

您好。是的，您的理解非常正确。

小林老师 解答

2020-07-11 10:50

您好，本年累计数是一季度与二季度的合计数

小林老师 解答

2020-07-11 10:50

您好，本年累计数不是差额是合计数。

任性的豆芽 追问

2020-07-11 11:06

老师  我正季报呢！我现在不知道怎么计提第二季度所得税  因为第一季度利润总额负的26199.96  第二季度正数134779.21  填季报他是本年累计 108579.25  所得税是5428.96   但我自己出财务利润表  第二季度所得税就得安13477.21啊

小林老师 解答

2020-07-11 11:09

您好，您申报表的数据是本年累计，所以计算的利润总额也是本年累计，按本年累计利润总额计算企业所得税，扣除一季度企业所得税，即是您二季度需要缴纳企业所得税。

任性的豆芽 追问

2020-07-11 11:14

老师 我知道所得税安本年累计的利润总额缴纳  我意思是我自己出的利润表 第一季度亏损 所以所得税费用0  但是第二季度的所得税我咋计提出表啊  安电脑上季报的数计提  还是按本季度的计提  安本季度计提就多 因为季报所得税是减去第一季度亏损的算的 所得税少

小林老师 解答

2020-07-11 11:19

您好，二季度的所得税费用与二季度利润总额关系很小。二季度的所得税费用按累计预扣计算的，与个税相同。

小林老师 解答

2020-07-11 11:19

您好，按申报表数据计提。