老师，请问，新接手的单位，没有期初数据，就只有2019年的年报，那个银行存款的期初数应该怎么填写才对应得上后面的余额呢？2019年的净利润是708.23

禾苗 追问

2020-07-10 21:24

老师，它2019年才有净利润-708.23

禾苗 追问

2020-07-10 21:25

那个银行存款的差异是80多万

小林老师 解答

2020-07-10 21:27

您好，也许差异是2019年以前形成的。

禾苗 追问

2020-07-10 21:29

是啊老师，它在电子税务局查不到申报的数据，只有查到2019年的，那还直接把差异做进利润分配吗？

小林老师 解答

2020-07-10 21:37

您好，也是可以的。算调整19年以前的数据。

禾苗 追问

2020-07-10 21:38

老师，那这样，报财务报表的时候，它的年初数的利润不是赚了80多万

小林老师 解答

2020-07-10 21:41

您好，这么大的金额，那您分析下原因，账实差异重大的原因。

禾苗 追问

2020-07-10 21:44

老师，是这样子的，它的2019年12月的银行存款里面就有余额1374807.29元，就是要对应它这个余额，从2017年建账，但是从2019年开始做账

小林老师 解答

2020-07-10 21:48

您好，那这个形成的原因太多了，所以，您可以根据银行对账单做判断金额来源。

禾苗 追问

2020-07-10 21:49

老师，你看，如果我把这个改到2017年做分录，对应上银行存款，入这个专项应付款   ，行不行呢？

小林老师 解答

2020-07-10 21:51

您好，这个是可以的，您确认下，专项应付款是否需要摊销？

禾苗 追问

2020-07-10 21:54

这个专项应付款，是国家拨款过来才用的，如果买什么东西，用到这笔钱了，就要摊销，可我也不清楚什么时候会用这钱，这样子，入这个科目可行吗？

禾苗 追问

2020-07-10 21:55

损益类就这些科目，老师觉得入那个科目比较好

小林老师 解答

2020-07-10 22:03

您好，建议您计入营业外收入科目核算。

禾苗 追问

2020-07-10 22:04

老师，计入营业外收入，那还是显示利润是赚80多万啊

禾苗 追问

2020-07-10 22:05

老师，这个只有其他收入，没有营业外收入，是农民专业合作社来的

小林老师 解答

2020-07-10 22:05

您好，那您可以分期确认营业外收入，但按税法要求是收到时确认收入。

禾苗 追问

2020-07-10 22:07

老师，怎么做分期啊，这个都是要做到期初去的，不明白

小林老师 解答

2020-07-10 22:09

您好，您若不想缴税，不如挂往来核算。

禾苗 追问

2020-07-10 22:10

挂那个往来科目啊，是应付款还是应收款呢

小林老师 解答

2020-07-10 22:16

您好，肯定挂负债科目，其他应付款