现在企业所得税汇算清缴时间已过，但是，发现前期因为账务处理失误导致企业所得税款少缴。现在，去税局可以补缴税款嘛？有没有罚款或滞纳金?

大胆的大神 追问

2020-07-10 19:07

如果现在补缴的话，税款和滞纳金需要计提在补缴当期嘛？具体分录如何编制呢？

大胆的大神 追问

2020-07-10 19:08

那个滞纳金是如何收取的呢？

meizi老师 解答

2020-07-10 19:10

你好   你补缴纳的话 走以前年度损益调整来做的      借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款    借未分配利润贷  以前年度损益调整  ；； 滞纳金 你们本来是5.31号结束的 从6.1号开始计算按天 万分之五收取

大胆的大神 追问

2020-07-10 19:11

补缴的税款和滞纳金合计编写在一个分录里面吗？

meizi老师 解答

2020-07-10 19:14

你好  嗯是的  滞纳金你做借营业外支出-滞纳金贷银行存款