您好。我公司今天5月产生一笔2018年退所得税。该笔款项目前已收到。也已经调制利润分配-未分配利润.做资产负债表时将该笔退税金额直接计入未分配利润的期末数。不知道这样对不对？可是当月报表是平了。但6月做资产负债表时期末数又出现退税的差额。

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2020-07-10 19:03

退的是2018年汇算清缴时多交的所得税

石老师 解答

2020-07-10 19:04

是的，按理应当去冲2018年的所得税费用，但一般情况下如果不动以前年度损益，就只能做在当期

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2020-07-10 19:07

您的意思是不计入以前年度损益调整？不调利润分配？我们是一般纳税人可以这样吗

石老师 解答

2020-07-10 19:21

可以的，一般上年度已经审计报税，一般不调期初未分配利润的

其他 追问

2020-07-10 19:28

那会不会影响本年利润或损益表？

石老师 解答

2020-07-10 19:30

会的，会增加本年利润

其他 追问

2020-07-10 19:55

可是我5月已经结完账了。已经计入未分配利润还能调吗？就是如果已经计入未分配利润接下来我应该怎么做能使报表做平

石老师 解答

2020-07-10 19:57

在6月调账，借未分配利润，贷所得税费用

其他 追问

2020-07-10 19:58

是本来这个业务就不应该计入未分配利润吗？

石老师 解答

2020-07-10 20:00

是这样的，损益不能直接进未分配利润，只能通过利润表结转

其他 追问

2020-07-10 20:02

因为我也是上月先在网上查好了分录。后来根据分录制表。但是报表没平，就又咨询了咱们会计学堂的老师。告诉我说应该把退税金额放在资产负债表未分配利润的期末数。当时报表平了。可是做到这个月的时候还是有差额。

石老师 解答

2020-07-10 20:07

是的，上个月平是因为手动做了调整，增加了未分配利润。但是系统里面没变，所以系统结出的报表还是不平，所以本月直接做个凭证，通过损益表结转过去，这样就不用每月手动调整了

其他 追问

2020-07-10 20:08

好的。那我调整看看。谢谢

石老师 解答

2020-07-10 20:12

不客气，如果有帮助麻烦点一下结束并评价，谢谢~