您好老师，我哦们做汇算清缴以前年度退税账务处理，总账未分配利润余额在贷方，资产负债表不平是什么原因，差额刚好是退税金额

S 追问

2020-07-10 16:11

对不起来

S 追问

2020-07-10 16:12

老师，请问这个做了之后总账未分配利润余额在贷方是对的吗？

邹老师 解答

2020-07-10 16:13

你好，假如退税100，没有其他业务
借；银行存款100，贷；应交税费—企业所得税100
借；应交税费—企业所得税100，贷；以前年度损益调整100
借；以前年度损益调整100 ，贷；利润分配——未分配利润100
资产负债表的货币资金100，未分配利润100
符合资产（100）=负债（0）+所有者权益（100） 这个等式关系啊
没有不平的

S 追问

2020-07-10 16:15

我现在报表上所有者权益没有体现出这个退税额，正好差了退税额，是什么原因

S 追问

2020-07-10 16:16

我没有做以前年度损益调整科目，我这个小企业准则没有，直接做的是借应交税费 贷未分配利润

邹老师 解答

2020-07-10 16:17

你好，你应当在期末未分配利润体现这个退税金额才是的

S 追问

2020-07-10 16:19

老师，我那个不做以前年度损益调整科目是可以的吗？该怎么在所有者权益提现出来这个金额

邹老师 解答

2020-07-10 16:20

你好，跨年的损益事项是需要通过以前年度损益调整这个科目核算才是的 
在期末未分配利润体现这个退税金额才是的

S 追问

2020-07-10 16:26

小企业准则里没有这个科目啊，该怎么办，我给直接进未分配利润了

邹老师 解答

2020-07-10 16:27

你好，小企业准则里没有这个科目，账务处理就是
借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税
借；应交税费—企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

S 追问

2020-07-10 16:28

您好老师，我是这样做的分录，但资产负债表不平是什么原因啊

邹老师 解答

2020-07-10 16:29

你好，假如退税100，没有其他业务
借；银行存款100，贷；应交税费—企业所得税100
借；应交税费—企业所得税100，贷；利润分配——未分配利润100
资产负债表的货币资金100，未分配利润100
符合资产（100）=负债（0）+所有者权益（100） 这个等式关系啊
没有不平的

S 追问

2020-07-10 16:31

这个分录做出来未分配利润总账余额在贷方是对的吗？

邹老师 解答

2020-07-10 16:31

你好，这个分录未分配利润余额是在贷方的

S 追问

2020-07-10 16:49

老师您好，我刚看了下未分配利润期末是有提现退税金额的，但为什么不平还是不知道

邹老师 解答

2020-07-10 16:52

你好，假如退税100，没有其他业务
借；银行存款100，贷；应交税费—企业所得税100
借；应交税费—企业所得税100，贷；利润分配——未分配利润100
资产负债表的货币资金100，未分配利润100
符合资产（100）=负债（0）+所有者权益（100） 这个等式关系啊
没有不平的
如果你单位的报表数据不平，就需要去检查是不是你编制的报表数据有误了