有个商品采购入库时暂估入库金额比实际收到发票的金额多了0.04元，导致该商品明细账贷方有0.04元余额。需要调账吗？

沛艳 追问

2020-07-10 16:08

老师，你好。待处理财产损益是资产类还是损益科目？这科目一般什么情况下使用？

立红老师 解答

2020-07-10 16:09

你好，是资产类，是资产盘盈或盘亏时使用的。

沛艳 追问

2020-07-10 16:17

暂估金额多了也算盘盈吗？

立红老师 解答

2020-07-10 16:19

你好，因为这个金额不大，所以就按盘盈处理了；正常处理，是先将暂估的红字冲掉，然后再按发票重新入账。

沛艳 追问

2020-07-10 16:27

老师，你好。我的分录是这样的：
1、借：库存商品-某商品    100.04
         贷：应付账款-暂估入库       100.04
2、红冲分录1
3、收到发票后按发票入账 借：库存商品-某商品   100
         贷：应付账款-暂估入库   100
4、导致该商品明细账和科目余额表期未余额多出0.04元（贷方）

立红老师 解答

2020-07-10 16:29

你好，
1、借：库存商品-某商品 100.04
贷：应付账款-暂估入库 100.04
2、红冲分录1
借：库存商品-某商品   负数100.04
贷：应付账款-暂估入库   负数 100.04——这步就应该冲平了呢

沛艳 追问

2020-07-10 17:05

老师，你好。不好意思。刚看漏了一笔分录。是暂估入库，然后当月领用，成本金额按暂估入账金额，次月发票回来，红冲暂估入库金额，然后再按发票金额入账，导致该商品贷方余额产生0.04元

立红老师 解答

2020-07-10 17:08

你好，是按100.04转了主营业务成本，对么？
借，库存商品0.04
贷，主营业务成本0.04

沛艳 追问

2020-07-10 17:32

好的，谢谢老师，如果全部领用完时主营业务成本金额比发票金额少了呢？怎么做账？

沛艳 追问

2020-07-10 17:43

借，库存商品0.04
贷，主营业务成本0.04   老师，你好。为什么借方不是本年利润而是库存商品呢？月未结转时多出成本结转到本年利润了呀？

立红老师 解答

2020-07-10 20:32

你好，现在计入主营业务成本，月末将主营业务成本转入本年利润就可以的。