老师你好，麻烦问下有一笔17%未开票收入3月份已开票，当月已做红冲。（分录：借应收账款-客户1080200，贷主营业务收入923247.87，应交税费-增（销）156952.13红冲：借应收账款-未开票.-1080200，贷主营业务收入-923247.87，应交税费-增（销）-156952.13）4月份我发现这笔收入里含有部分13%的收入，我去税务申请，回来已做红冲且重新做账（分录：红冲：借应收账款-客户-76380，贷主营业务收入-65282.05，应交税费-增（销）-11097.95，重记：借应收账款-客户76380，贷主营业务收入59380.53（13%）+7931.62（17%），应交税费-增（销）7719.47(13%)+1348.38（17%）红冲17%：借应收账款-未开票-9280，贷主营业务收入-7931.62，应交税费-增（销）-1348.38），借应收账款-未开票-1003820贷应收账款-未开票-1080200，应收账款-客户76380，我对了一下未收款的金额，发现这家客户的未收款金额少了76380元，是不是我做的分录有问题？

菜菜 追问

2020-07-10 16:57

对，今我试了把它冲销后发现客户的未收款金额没问题，但未开票的余额有问题了

菜菜 追问

2020-07-10 16:58

未开票余额是69200元，但现在只有7180元

文文老师 解答

2020-07-10 17:01

前面已经做了红冲，并重新做了分录，后面的分录不需要做了，这属于重复做。如  借应收账款-未开票-1003820贷应收账款-未开票-1080200，应收账款-客户76380

菜菜 追问

2020-07-10 17:02

知道，但现在怎么调平未开票的余额

文文老师 解答

2020-07-10 17:10

红冲：    借应收账款-客户-76380，贷主营业务收入-65282.05，应交税费-增（销）-11097.95
重记：    借应收账款-客户76380，贷主营业务收入59380.53（13%）+7931.62（17%），应交税费-增（销）7719.47(13%)+1348.38（17%）
红冲17%：借应收账款-未开票-9280，贷主营业务收入-7931.62，应交税费-增（销）-1348.38
红冲17%的分录，删除，是重复做的。

菜菜 追问

2020-07-10 17:11

我直接红冲就是

文文老师 解答

2020-07-10 17:16

其他的几个分录，没有问题，应收账款余额是不会发生变化的。都是一增一减。

菜菜 追问

2020-07-10 17:16

好的，周一去试试

文文老师 解答

2020-07-10 17:18

好的，祝你工作顺利。请五星好评!