#提问#小规模比如4-6月开了一张销售额为4000的免税普票，和开 了一张销售额价税合计4000的代开增值税专用发票税点已缴纳。请问免税普票要在写会计分录时价税分离吗？是不是把分离的免税收入计入营业外收入？

????????????????????燕儿 追问

2020-07-10 12:49

那在填写季度增值税主表时，是不是要分离？

????????????????????燕儿 追问

2020-07-10 12:50

还是直接把填4000还是3883.5 ？

bamboo老师 解答

2020-07-10 12:53

收入是4000 不需要价税分离 填4000就好了

????????????????????燕儿 追问

2020-07-10 13:02

好的，谢谢老师，那另外代开的4000的专票，在柜机开的，第三方扣除的增值税。和城市建设税。请问城市建设税这块因为也已经扣除了，那么我这这笔的分录该如何做呢？

bamboo老师 解答

2020-07-10 13:05

借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
借：应交税费-城建税
贷：银行存款

????????????????????燕儿 追问

2020-07-10 13:21

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-10 13:23

不客气哈 欢迎有疑问继续提问