公司的房子，2015年购入，有发票，但前会计一直未计提折旧，我的疑问是：第一，对于以前年度应计提而未计提的折旧，这边账务处理如何调账！第二，如果我放弃针追回对该部分未计提折旧而多交的所得税，账务处理怎么做？谢谢老师解答一下

觅觅&寻寻 追问

2020-07-10 10:54

如果我放弃追回的那笔税款，不用将应交企业所得税转到营业外支出，让它一直挂起吗

小云老师 解答

2020-07-10 11:00

你没计提怎么会有应交所得税的余额呢？

觅觅&寻寻 追问

2020-07-10 11:46

就是补提的那一笔，借：应交税费-应交企业所得税，贷：以前年度损益调整，这里不是借方有余额吗

小云老师 解答

2020-07-10 11:50

你放弃不想少交税就不用做1的那些分录啊

觅觅&寻寻 追问

2020-07-10 13:03

老师，帮我看一下。正确的分录应该是，借，以前年度损益调整，贷，累计折旧，然后，借，利润分配—未分配利润，贷，以前年度损益调整，是吗

小云老师 解答

2020-07-10 13:04

不考虑所得税的话是的

觅觅&寻寻 追问

2020-07-10 13:40

如果我不做之前的分录，累计折旧是不对的，固定资产账面价值也不对，所以，我才做了上面的分录，只不过，我可以放弃少交税，所以不体现应交税费—应交所得税，贷，以前年度损益调整这一笔，是不是这样理解

小云老师 解答

2020-07-10 13:50

是的，可以这样理解

觅觅&寻寻 追问

2020-07-10 14:03

嗯，谢谢老师

小云老师 解答

2020-07-10 14:25

不客气，祝你工作顺利