老师，我们小规模纳税人现在是按1%征收增值税，我按发票入账的，因为我们季度没有超过九万，所以这1%的税也是免的，我就按发票入营业外收入税费减免。但在报增值税报表时发现它自动出来的免税额是3%的，那我就直接把2%的减免填在减税明细表里，不用在我的账里做分录了吧，因为也没法做分录对吧？

招力 追问

2020-07-10 10:29

那我填好了减免的2%后，增值税报表里还是按3%的减免的，那我的账里是按1%减免的，因为我本来就是全免的呢，季度没有超过九万。那这种需要和增值税表里对上吗？就是就算不减免2%,我们就是3%全免的。

立红老师 解答

2020-07-10 10:34

你好，是这样，上面看错了，如果没有达到交税的标准，只填小微企业免税销售额就可以，不需要填减免明细表，然后报表按3%算的，我们账上是按1%算的，就是不一样的，不用管它