房地产企业季度预缴企业所得税未结转的税金及附加在填报时填在哪里合适，老师？

阳光fgh 追问

2020-07-10 08:37

土地增值税和增值税附加，不是企业所得税，房地产企业预缴的

邹老师 解答

2020-07-10 08:38

你好，土地增值税和增值税附加，在填报时填在哪里合适，这里的填报是填报什么呢？

阳光fgh 追问

2020-07-10 08:38

填报企业所得税季度预缴申报表

邹老师 解答

2020-07-10 08:39

你好，房地产企业季度预缴土地增值税和增值税附加，通过应交税费科目借方核算，没有计提到税金及附加，不需要在季度所得税预交申报填写的

阳光fgh 追问

2020-07-10 08:41

是的！就是想少预缴点所得税把这部分税金扣除，这样可以吗老师

邹老师 解答

2020-07-10 08:42

你好，不可以。
房地产企业季度预缴土地增值税和增值税附加，通过应交税费科目借方核算，没有计提到税金及附加，不需要在季度所得税预交申报填写的
计提到了税金及附加，才会在季度所得税申报表的利润总额栏次体现的