某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2020年5月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某企业,不含税销售额200万元,由于一次购买量大,给对方九折优惠,增值税专用发票金额栏上分别注明销售额和折扣额;另外,开具增值税普通发票,取得销售甲产品的送货运输费含税收入11.3万元。 (2)批发乙产品,不含税销售额为50万元,合同约定当月支付60%,剩余的40%在7月份支付,货已发出。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业食堂的基建工程;成本价为50万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格. (4)从农民手中购进免税农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),收购凭证上注明金额为20万元,同时支付给运输企业不含税运费1万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的30%用于食堂。 (5)购进其他货物取得增值税专用发票,注明支付的货款100万元,进项税额13万元,另外支付购货的不含税运输费用8万元,取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 以上相关票据均符合税法的规定,请按顺序计算该企业应纳的增值税:

暖暖老师 解答

2020-07-10 08:46

业务2销项税额的计算=50*60%*13%=3.9

暖暖老师 解答

2020-07-10 08:46

业务3的销项税额的计算50*（1+10%）*13%=7.15

暖暖老师 解答

2020-07-10 08:47

业务4进项税额的计算（20+1）*9%*（1-30%）=1.323

暖暖老师 解答

2020-07-10 08:48

业务5进项税额的计算13+8*9%=13.72

Ayang 追问

2020-07-10 08:49

业务一的运输费税率应该是13吧，和货物一样

暖暖老师 解答

2020-07-10 08:49

运输是9的税率，题目也没有特别的提示

Ayang 追问

2020-07-10 08:50

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-07-10 08:53

不客气，麻烦给予五星好评