甲公司的企业所得税税率为25%,采用按季预缴。2019年第一季度甲公司实现的会计利润总额为40万元,取得国债利息收入2万元,以前年度未弥补亏损6万元。甲公司“长期借款”帐户记载,年初向建设银行借款20万元,年利率为6%;年初向乙公司借款12万元,年利率为10%,上述款项全部用于生产经营;另外甲公司计提资产减值准备2万元。2019年第二季度实际利润额的累计金额为56万元,第三季度实际利润额的累计金额为72万元,第四季度实际利润额累计金额为112万元,假设无其他纳税调整事项,甲公司于2020年3月10日进行企业所得税汇算清缴,根据以上经济业务进行帐务处理。
自信的可乐
于2020-07-09 23:35 发布 2324次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-07-10 08:49
你这里,汇算的时候还是按112➕2确认应纳税所得税-预缴纳部分金额。
相关问题讨论

这个需要看你税局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39

企业汇算清缴不包括个人所得税,企业业务不复杂的话,汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16

你好,按季度收入填写企业所得税汇算清缴的收入栏次,然后把四个季度预交的税款填写本年度累计预交税额栏次填写申报 就是了
2020-04-23 10:04:24

对的,没错就是做个人所得税的汇算清缴
2021-12-26 18:59:26

你好,是的,就是企业所得税年度申报(汇算清缴申报)
2018-01-22 11:38:18
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陈诗晗老师 解答
2020-07-10 08:49