老师公司给员工缴纳了上个月社保，这个凭证要怎么做，需要计提不

易铁梅 追问

2020-07-09 21:18

没有，是这个月收到一张银行回单交了社保

易铁梅 追问

2020-07-09 21:24

老师还在不，他这个怎么做凭证

郭老师 解答

2020-07-09 21:29

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

易铁梅 追问

2020-07-09 21:44

老师那现在上个月工资发了，上个月工资里面也扣了个人部分缴纳的社保，我是不是可以计提的时候:借管理费用～社保      贷:应付职工薪酬～社保（所有部分）     缴纳社保:借应付职工薪酬～社保     贷其他应付款～社保（个人）   银行存款（公司部分）

郭老师 解答

2020-07-09 21:48

你好
可以的
最后缴纳的不只是公司的还有个人的

易铁梅 追问

2020-07-09 21:50

那个其他应付款不就是个人部分吗，问题我有点搞不清，这样他的银行余额不是对不上，其他应付款个人部分他也是从公司公账发的

郭老师 解答

2020-07-09 21:53

你最后一个分录
贷银存（公司部分）
这个啥意思
这个是个人加企业的

易铁梅 追问

2020-07-09 21:57

哦哦，搞错了 借应付职工薪酬社保，其他应付款个人    贷银行存款

郭老师 解答

2020-07-09 21:59

这个是缴纳缴纳的社保的分录

郭老师 解答

2020-07-09 22:00

其他用付款行工资扣出来的吧

易铁梅 追问

2020-07-09 22:05

其他应付上个月发工资就扣了，所以直接缴纳就好吧

郭老师 解答

2020-07-09 22:33

你好
是的
直接做缴纳去的