增值税是开发票后才要交，还是产生收入时候就要交？如果我对公账户收到客户个人的付款3000元，但是对方没要求我开发票，我该怎么记账呢？要不要交增值税？

文静老师 解答

2020-07-09 18:00

先按开票的处理，同学。季度减免时借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-增值税减免，同学

文静老师 解答

2020-07-09 18:24

不能，同学。季度合并减免时的借应交税费-应交增值税是从前面贷应交税费-应交增值税结转而来的。你这样没有结转科目

A.工商税务、Lian 追问

2020-07-09 17:56

那我记账的话，应该是
借  银行存款  3000
贷   主营业务收入  2910
      应交税金--应交增值税   90
 
这样写对吗？但是我又是小规模，季度有免税额呢，有点晕了

A.工商税务、Lian 追问

2020-07-09 18:19

那我可以直接，
借   银行存款3000
贷   主营业务收入3000

月末的时候再多个业务统一合计为，
借  应交税费--应交增值税
贷  营业外收入--增值税减免

这样吗，？