请问老师，小规模纳税人开具的增值税专票，也不用抵扣，这个怎么做分录？缴纳百分之一的增值税，这个怎么做分录记账？申报完以后交税的时候怎么做分录？

Grace～ 追问

2020-07-09 17:53

请问老师，这个未交增值税是哪来的？

辜老师 解答

2020-07-09 17:53

就是应交增值税的金额

Grace～ 追问

2020-07-09 17:56

我们是小规模，普票也开，就开了一张专票，普票的税不也是应交增值税吗？普票是在免额之内的，不交税。那这两个到月末不是就合到一起了吗？我怎么区分？

辜老师 解答

2020-07-09 18:18

不需要缴税的，你结账到营业外收入就可以了

Grace～ 追问

2020-07-10 09:47

那老师，计入应收账款里后面还需要处理吗？因为这个钱都已经收了，还要用应收账款这个科目吗？

辜老师 解答

2020-07-10 12:14

可以先借，应收账款，贷，收入，销项税
然后，借，银行存款，贷，应收账款

Grace～ 追问

2020-07-10 12:19

好的，谢谢老师