增值税申报表25栏的期初末未缴税额是什么意思，怎么算出来的，

奥利给 追问

2020-07-09 17:17

还有个问题就是我6月财务分录有一笔是19年汇算清缴补缴税款的分录，然后我现在的财务报表未分配利润勾稽关系对不上，就查那个数字，这样正常吗，还是说要改财务报表的公式

玲老师 解答

2020-07-09 17:28

你好，如果利润表和资产负债表的勾稽关系差，以前年度随意调整这个科目，那是正确的，你也可以调整期初未分配利润调整平

奥利给 追问

2020-07-09 17:33

补缴税款时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税，借：应交税费-所得税 贷：银行存款，最后借：利润分配-未分配利润 贷：以前损益调整，  导致我的资产负债表的未分配利润 跟期初数+利润表的净利润少了1018.7，这个金额就是补缴款的金额

玲老师 解答

2020-07-09 17:39

您好，那对的，因为你补交了税款，你的利润就减少

奥利给 追问

2020-07-09 17:42

那财务报表勾稽关系对不上有没有关系啊

玲老师 解答

2020-07-09 17:45

您好，您可以调整期初未分配利润就一样了

奥利给 追问

2020-07-09 17:45

怎么调啊

玲老师 解答

2020-07-09 17:53

就是直接填调整报表的期初未分配利润的金额

奥利给 追问

2020-07-10 08:03

这样填的话，那我资产负债表就不平了啊

玲老师 解答

2020-07-10 08:36

调整期初未分配利润报表是平的

奥利给 追问

2020-07-10 08:44

比如现在是我未分配利润的期末数100未分配利润期初数90，利润表的净利润10。但是因为补缴的了19年企业所得税5，我现在资产负债表的未分配利润期末数是95了， 这个财务报表的勾稽关系就对不上了，按照老师讲的去调未分配的期初数，那勾稽关系更加对不上，反而我的资产负债表的期初数资产合计跟负债+所有者权益就不平了，

玲老师 解答

2020-07-10 08:59

您看一下，我给您发这个案例，您按这个操作，你能理解不

奥利给 追问

2020-07-10 09:02

老师，不好意思，照片发过来压缩后变模糊了，看不清

玲老师 解答

2020-07-10 09:05

你好，然后你点图片下载原件就可以了了，直接发原件太大，发不了