老师请问，上月先预付五万货款，借预，贷银，由于库存为负，我又做了一笔暂估入账，借库五，贷应付五，本月冲借库，贷应付，同时入账借库，贷预五万，问题预付和应付为同一单位且金额相同，行吗

秀 追问

2020-07-09 17:13

老师，不是用一个科目。最先付款该单位五万，未开票，后来库存为负，我做了暂估，本月发现开的票就是上月预付款的单位，感觉有点不对，按理本月冲预付就行，可做了暂估，又冲暂估又冲预付，能行吗老师

秀 追问

2020-07-09 17:19

相当于把该公司既做了预付又做了暂估

郭老师 解答

2020-07-09 17:51

可以的
最后对冲就可以

秀 追问

2020-07-09 18:11

老师，还想问下，若开的发票大于暂估的，我按发票入账，若己销售，结转的成本怎样调，我是按毛利率结转当月的成本，不是销售一笔结一笔？

郭老师 解答

2020-07-09 18:13

冲之前的
然后按照这个月的买利润结转

秀 追问

2020-07-09 18:17

老师按什么结转？没看清?还有暂估十万，发票分次开行吗，就是对方次月只开六万，后期再开四万，汇算前开完，行吗

郭老师 解答

2020-07-09 18:18

你红冲之前的成本，看你账上的红冲
然后按你这个月的毛利润来结转，你入库了，他对毛利润有影响的。

秀 追问

2020-07-09 18:41

老师销售成本按毛利率结转吧，毛利润=收入一成本

郭老师 解答

2020-07-09 18:45

你好是的，可以这么做的

秀 追问

2020-07-09 18:47

老师，你说的按毛利润结转销售成本就是按毛利率结转是

郭老师 解答

2020-07-09 18:56

你们的成本核算不就是按照毛利率来的吗？