缴纳社保费怎么做账，求指导

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-07-09 15:01

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资（生产人员）
管理费用—工资（管理人员）
销售费用—工资（销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用（生产人员）
管理费用（管理人员）
销售费用（销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资（应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款（实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等（代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。

紫盈追问

2020-07-09 15:08

您看一下我做的，社保我没有计提，每个月月初扣除当月的

紫盈追问

2020-07-09 15:09

社保个人部分自己承担，公司部分，老板通过私人微信扫码付款，那我做的这个贷啥

轶尘老师解答

2020-07-09 15:13

公司的部分：
借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保费借：应付职工薪酬-社保费贷：银行存款

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