你好，请问老师我们是一般纳税人，是不是只要我们收到了增值税专用发票？不管认证不认证，都需要做账呢，如果不认证收到专票就做账的话，分录应该怎么写？

干净的豆芽 追问

2020-07-09 15:00

老师，我们是一般纳税人，怎么能全部计入费用呢？我们又不是一般小规模纳税人。

王晶老师 解答

2020-07-09 15:01

不认证的话税额就是费用了呢

干净的豆芽 追问

2020-07-09 15:02

老师，我的意思是就是比如我是三月份收到发票了，可是我三月份不想认证的，我想等到五月份在认证，那我三月份收到的时候应不应该做帐？

王晶老师 解答

2020-07-09 15:04

这种啊，那可以等到5月份入账的呢

干净的豆芽 追问

2020-07-09 15:13

老师，你还是没有明确的回复我的问题，我说的是如果收到发票的时候，我的分录应该怎么做？我认证的时候，我的分录应该怎么做？我抵扣的时候，我的分录应该怎么做？我实际缴纳增值税的时候分录应该怎么做？

王晶老师 解答

2020-07-09 15:20

收到发票不认证可以不做分录入账，5月份入账借某某费用，应交税费增值税进项税额，贷银行存款，
抵扣的时候直接转入借应交税费未交增值税，贷应交税费  应交增值税进项税额，缴纳税款的时候借应交税费未交增值税，贷银行存款