你好老师！我想问一下，所得税费用，是当月计提，当月结转吗？

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 14:44

你好老师！不是结转过损益才知道利润吗？所得税费用不是利润*税率吗？是先结转损益再计提所得税，然后再结转所得税吗？

玲竹老师 解答

2020-07-09 14:46

是的季末结转期间损益后就知道利润了 就可以计提所得税费用了啊 
先结转损益再计提所得税，然后再结转所得税

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 15:18

你好老师！季末计提了所得税，当月缴纳所得税，等次月拿到银行对账单在结转所得税可以吗？老师，那样做账对不对

玲竹老师 解答

2020-07-09 15:20

季末计提
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
次月
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 15:48

你好老师！所得税结转到本年利润以后，填写资产负载表时，未分配利润填写的数据是结转所得税前的利润呢？

玲竹老师 解答

2020-07-09 15:51

您可以把科目余额表跟资产负债表截图看看么

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 16:07

你好！老师，做的是手工帐，根据我说的这种情况，您分析着会是哪里出了问题呢？

玲竹老师 解答

2020-07-09 16:12

您手工帐 编制报表的时候 是否没有把本年利润关于所得税费用这笔计入到未分配利润

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 16:25

你好老师！结转所得税是
借：本年利润
贷：所得税费用
本年利润结转到未分配利润-盈利
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
对吗？如果这样的话，资产负载表里未分配利润的数据得除去结转过去的所得，要不不平

玲竹老师 解答

2020-07-09 16:27

这样写分录正确的
您资产负债表的未分配利润是按月结转还是按年结转

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 16:33

是小规模，老师！第一季度和第二季度的利润加起来，减掉这个月，结转的所得税是正确的

玲竹老师 解答

2020-07-09 16:37

结转未分配利润不区分小规模纳税人跟一般纳税人

玲竹老师 解答

2020-07-09 16:37

借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

玲竹老师 解答

2020-07-09 16:37

是按月写一次还是年末写一次

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 16:38

按月写和年末写有什么区别吗？老师

玲竹老师 解答

2020-07-09 16:59

您资产负债表是手工还是软件做的

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 17:02

手工做的，老师，未分配利润是不是不该填写净利润啊，该填写利润总额呢

玲竹老师 解答

2020-07-09 17:03

您有科目余额表么  可以看看吗
未分配利润是该填写净利润

怕孤独的云朵 追问

2020-07-09 17:03

没有，老师

玲竹老师 解答

2020-07-09 17:04

那您对应应交税费这个栏次有没有填所得税的金额？