老师您好，我们是建安业，接上个问题资产负债表已经平了，但是未分配利润期末-期初不等于利润表中的利润总额的数字，请问这个问题该从哪里去看，利润表报表的每个公式我都看了，取数正确

汤@煮面℡ 追问

2020-07-09 15:55

老师 ，我找出问题了，是补提去年所得税3000元，借利润分配-未分配利润，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款，资产负债表里未分配利润里就差这个数字，公式是本年利润+利润分配，不知道哪里有问题，弄半天 了

石老师 解答

2020-07-09 16:00

你好！找到就好。平时一般账务处理不要直接做到未分配利润中，除了利润分配。对于所得税汇算清缴，在年初未分配利润不变的情况下，一般记入当期所得税费用。

汤@煮面℡ 追问

2020-07-09 16:03

但是报表勾稽关系不等，不知道该怎么调报表还是调分录，资产负债表中的未分配利润期末减去期初应该等于利润表中的利润总额，利润表的利润总额不含这个补提的所得税的数字，不知道该怎么办

石老师 解答

2020-07-09 16:04

做以下分录：
借：所得税费用   3000
贷：利润分配-未分配利润   3000

汤@煮面℡ 追问

2020-07-09 16:09

太感谢老师了，折腾了一下午也没弄出个所以然来，感谢石老师，

石老师 解答

2020-07-09 16:11

不客气，很开心能帮到你。

汤@煮面℡ 追问

2020-07-09 16:12

去年的所得税，这样做分录没问题吧，我之前做以前年度损益调整的分录也是不平

石老师 解答

2020-07-09 16:20

可以这么做，没问题。一般企业轻易不去动以前年度损益的。