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送心意

张晓老师

职称： 中级会计师

2020-07-09 13:24

失业保险需要计提
借:管理费用/销售费用/制造费用~社会保险费~失业保险
贷:应付职工薪酬~社会保险
借:应付职工薪酬~社会保险
贷:银行存款

张英 追问

2020-07-09 13:28

小规模企业，也需要这样做是吗？养老医疗工伤都需要计提吗

张英 追问

2020-07-09 13:30

失业也分公司缴纳和个人缴纳吗？个人部分不计入其他应收款吗

张晓老师 解答

2020-07-09 13:31

都需要这样操作的，会计准则的标准答案，实操也不建议简化到一步

张英 追问

2020-07-09 13:37

个人部分需要收回不是计入其他应收款吗？现在只缴纳个人部分了需要计提吗？

张英 追问

2020-07-09 14:04

每月计提工资时计提的是含有社保的没有单独计提社保，发工资时个人部分提现出来在其他应收款，借应付职工薪酬（包含社保金额）贷其他应收款，银行存款，完成社保缴纳收到回单时，做借管理费用社保（公司部分）其他应收款 贷银行这样对吗

张晓老师 解答

2020-07-09 14:05

同学你好，非常聪明，第一时间回复你，你做的是对的。

张英 追问

2020-07-09 14:19

谢谢老师

张晓老师 解答

2020-07-09 14:20

不客气，这是我们应该做的

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相关问题讨论
多计提的正常缴纳，然后少交的税款，借应付职工薪酬贷营业外收入，
2020-06-10 15:19:12
你好！工伤保险是社保的一部分按正常的社保分录来做就好了 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2018-04-02 09:42:02
失业保险需要计提 借:管理费用/销售费用/制造费用~社会保险费~失业保险 贷:应付职工薪酬~社会保险 借:应付职工薪酬~社会保险 贷:银行存款
2020-07-09 13:24:37
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2022-03-07 12:05:56
按下面这个截图做账
2020-07-11 10:41:28
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