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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-06-30 14:55

增值税有计提，所附带的附加税不是一并计提？借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交城建税/教育费附加、地方教育附加？这个分录我们有做过，不对？

不会游泳的鱼 追问

2016-06-30 17:31

老师，现在说的是附加稅免征，不是增值税免征！如果收入10万以内免附加不免增值，所以要计提增值和附加，但是附加免了不用计提，还是转营业外收入？

邹刚得老师 解答

2016-06-30 14:47

你好，不用做计提附加税的分录

邹刚得老师 解答

2016-06-30 15:25

你好，因为增值税免征，对应的附加税也是免的
如果你计提了，做一笔计提相反的分录冲销就可以了

邹刚得老师 解答

2016-06-30 17:34

免了不用计提

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借：税金及附加 贷：应交税费/城市维护建设税 贷：应交税费/教育费附加 贷：应交税费/地方教育费附加 借：应交税费/城市维护建设税 借：应交税费/教育费附加 借：应交税费/地方教育费附加 贷：银行存款等
2018-11-06 10:33:56
你好，不用做计提附加税的分录
2016-06-30 14:47:49
借应交税费-xx税 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费
2019-07-02 11:45:30
你好，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
2019-07-02 13:49:11
你好 借银行存款贷应交税费-城建税等 借应交税费-城建税等贷税金及附加
2019-07-29 10:08:06
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