老师您好，增值税防伪税控系统是不是要在需要减免税款的时候再做减免税额的分录，如果还有留抵的话，是不是先进管理费用？

亿点星火 追问

2020-07-09 11:45

好的，老师那我这个月存在留抵，没办法减免税额的时候，是不是只需要填在附表四和增值税减免税额表里面报期末余额就行了？主表是不是不用填应纳税额减征额？不然应纳税额就变成负数了。。。

郭老师 解答

2020-07-09 11:48

你好
是的
是这么操作的

亿点星火 追问

2020-07-09 17:30

老师能否再请教一个问题，我这边报利润表季报的时管理费用里面有其中开办费和业务招待费，这个应该怎么往里面填

郭老师 解答

2020-07-09 18:04

你现在有收入的吗？

亿点星火 追问

2020-07-09 18:06

有的，利润是亏损的状态，开办费我可以这么理解吗？企业筹建期的各项费用都算在开办费里面，然后正常经营以后就算在办公费用里面？

亿点星火 追问

2020-07-09 18:07

业务招待费这个怎么区分呢？报税的时候业务招待费在管理费用下面，那我们公司销售如果出去跑客户请客户吃饭这样的费用也计入管理费用-业务招待费吗？

郭老师 解答

2020-07-09 18:09

筹建期做到开办费，里面只要有收入了，就不可以是筹建期。

郭老师 解答

2020-07-09 18:09

业务招待费就是营业厅发生了招待客户，招待外面的人的费用
属于

亿点星火 追问

2020-07-09 18:10

好的，那老师业务招待费的一级科目是管理费用还是销售费用呢？

亿点星火 追问

2020-07-09 18:11

老师，差旅费是不是就是差旅费跟业务招待费没什么关系，业务员出去跑市场的各项费用算在差旅费里面就可以了对吗？

郭老师 解答

2020-07-09 18:14

哪个也可以按你的受益部门

郭老师 解答

2020-07-09 18:14

没有关系
根据用途做账的

亿点星火 追问

2020-07-09 18:16

好的，老师，那我报税的时候业务招待费只在管理费用下面有，我如果销售费用下面也有业务招待费的话，这个要怎么报税呢？

郭老师 解答

2020-07-09 18:17

销售费用，管理费用都要填写的，没有明细的，填写的一级科目里面就是了。

亿点星火 追问

2020-07-09 18:19

好的，谢谢老师，我这边还有最后一个问题，我之前没编制过现金流量表。。。但是今天季报弹出来了要填写这个表，怎么办老师，好慌张，我是第一次做这个季报

郭老师 解答

2020-07-09 18:21

可以看下报表编制的课程，学堂有的。

亿点星火 追问

2020-07-09 18:21

好的，谢谢老师了，感谢

郭老师 解答

2020-07-09 18:23

不用客气的，应该的。