标记的地方应交税费—应交所得税。这个2575怎么算出来的

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-09 11:54

就是看不懂300怎么来的  明明不是 200 嘛

刘之寒老师 解答

2020-07-09 12:00

你看我的解释。“上年账面价值1100，本年账面价值800，转回应纳税暂时性差异调增100；本年可抵扣暂时性差异调增200。”上年调减了100，确认了递延所得税负债，今年转回递延所得税负债，就要调增100，一共调增300。

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-09 13:54

意思是站在会计角度做账  上各年度账面价值是1100  现在账面价值变300 了   会计做了亏损300   但是站在税法角度是不认公允价值波动的   所以要在当年纳税调增300对吧   是这个么理解吧

刘之寒老师 解答

2020-07-09 14:00

是的，就是这样理解；同时再结合递延所得税的确认会将税会处理理解得更透彻。