老师你好，我们公司是购买方，现在出现下面这个情况，6月还没收到销售方的红字发票，已经开具了信息表（比如金额-10000，税额-1300），具体进项税额转出的分录怎么做？然后要怎么结转到未交增值税？ （一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息， 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

涙  追问

2020-07-09 16:15

还没收到红字啊，只是开具了信息表，因为原来已经抵扣过了。上游是7月才开。
税局说开信息表的时候也要做分录，现在就是不知道怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 16:27

你现在就不处理的，你之前收的这发票，你不抵扣就是了的
借 Xx
贷 应交税费 进项转出

涙  追问

2020-07-09 16:37

就是因为之前的票已经抵扣过了，去年12月的，所以现在销售方要开红字发票，得我们先在系统上填个信息表（6月完成），他们才能开红字票（7月开红字票），现在6月要怎么做分录？还是不用做，等收到红票在做？但是税局说我们填报了信息表就要在6月做进项税转出了

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 16:38

分录不影响你，你收到发票正常处理
借 X费用
应交税费 进项
贷 存款等
借 Xx费用
贷应交税费 进转出
开红字后，他要给你开票，你再根据红字做负数分录处理

涙  追问

2020-07-09 18:00

那现在没收到票不用做任何分录了是吗

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 18:07

是的，暂时可不做处理的