我4月有销项发票，有利润，6月有成本，成本都在工程施工，合同成本下的，亏损的，怎么计算企业所得税不用交税，

????棒棒糖 追问

2020-07-09 11:17

我没有用合同毛利这个科目，我是按开发票确认收入的，分录怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 11:18

那你就是按收票作为成本，开票确认收入，盈利就交税，亏损就不交的

????棒棒糖 追问

2020-07-09 11:57

我存货下，工程施工_合同成本下6月有成本票了，但是4月成本票少是盈利的，加上6月的就是亏损的，我分录怎么调整？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 12:39

不用单独调整的啊，你这每月的利润是自动 累计 的。
你直接是6月的总利润列示 了

????棒棒糖 追问

2020-07-09 12:52

我直接总利润就是盈利的，因为我6月的成本还在工程施工_合同成本下呀

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 12:55

你结转到主营业务成本就是了的

????棒棒糖 追问

2020-07-09 12:57

怎么转？分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 13:15

借 主营业务成本
贷 工程施工

????棒棒糖 追问

2020-07-09 13:16

哦，知道了，我突然发现，这是工程预收款，我给结转收入了，现在怎么挽救呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 13:33

什么意思，预收款项你不是说你是按开票确认收入，你哪里又来预收 结转收入？

????棒棒糖 追问

2020-07-09 13:38

我是收到预收款一部分，还有一部分还没有收到，一直没有开发票，工程也开工了，但是工程量还不够，就没有报工程量，现在甲方说，想要未付的预收款，就把之前的预收款发票开了再付未付的，然后我在2020年4月开具预收款发票了，当月确认收入了。我发现不合适？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 13:42

那你这就是预收账款处理也没问题的啊。
你后面开票预收转收入就是了的

????棒棒糖 追问

2020-07-09 13:46

不是预收款不能确认收入吗？要有进度款了才确认收入吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 13:46

没让你确认收入的啊，你看我上面的回复。你预收是计预收账款，后面符合收入确认收入条件 ，再从预收转收入的

????棒棒糖 追问

2020-07-09 13:49

我自己在4月开了销项发票，销项发票是预收款的发票，我确认收入了，我这样做是否合理？

陈诗晗老师 解答

2020-07-09 14:27

你的处理应该是
借银行存款
贷预收账款
应交税费 增值税
你把之前分录冲红，用这分录