以前付保证金的时候可能未做账，现在收到退回的保证金要怎么做分录啊？因为是很久远的事情咯没有其他应收可以冲减要怎么做

专注的龙猫 追问

2020-07-09 10:34

14年的事情了，无法查询是否是银行支付，
补做账银行存款那月末余额就不一致了

邹老师 解答

2020-07-09 10:39

你好，以前付保证金的时候可能未做账，那就只能是补入帐
借；其他应收款，贷；银行存款等科目
（是针对这个回复有什么疑问吗）
补做账银行存款那月末余额就不一致了（那之前保证金是通过什么方式支付的呢？）

专注的龙猫 追问

2020-07-09 10:41

不清楚，已经过了很多年了，保证金从银行账户退回来，账上也没有挂有对应的应收，无从查证的情况下要怎么做分录，计入营业外收入吗？

邹老师 解答

2020-07-09 10:54

你好
以前付保证金的时候可能未做账，就补做账，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
现在收到退回的保证金，借；银行存款，贷；其他应收款
（是针对这个回复有什么疑问吗 ）

专注的龙猫 追问

2020-07-09 10:58

之前付的时候没有挂其他应收款啊，那么多年了也不清楚之前是怎么做的分录，无法冲减其他应收款
现在的问题是保证金退回来了无法冲销其他应收，那我银行账户钱增加了，我贷方要计入哪个科目？

专注的龙猫 追问

2020-07-09 10:59

我知道应该挂在其他应收，但是现在其他应收没有这个金额，如果计入其他应收，那这个金额就在贷方了，到时候也是要确认为营业外收入吗？

邹老师 解答

2020-07-09 11:07

你好
以前付保证金的时候可能未做账，就补做账，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
现在收到退回的保证金，借；银行存款，贷；其他应收款，贷方计入其他应收款
（是针对这个回复有什么疑问吗 ）
这个是往来款，不通过营业外收入核算的

专注的龙猫 追问

2020-07-09 11:10

那之前没有挂账啊……查不出来也要挂在其他应收贷方吗

邹老师 解答

2020-07-09 11:12

你好，以前付保证金的时候没有挂账，所以现在需要补做之前没有挂账的分录啊

专注的龙猫 追问

2020-07-09 11:13

补做分录贷银行存款，然后收回又借银行存款，一正一负，那我月末的银行存款余额和银行不就不一致了吗？

邹老师 解答

2020-07-09 11:18

你好
以前付保证金的时候没有挂账（那你之前保证金是通过什么方式支付 的呢？）

专注的龙猫 追问

2020-07-09 11:25

不知道日期，无法追溯查询，在这种情况下要怎么做账？

邹老师 解答

2020-07-09 11:32

你好，以前付保证金的时候没有挂账，所以现在需要补做之前没有挂账的分录
借；其他应收款，贷；银行存款等科目

专注的龙猫 追问

2020-07-09 12:07

收到退回的质保金呢？

邹老师 解答

2020-07-09 12:08

你好，收到退回的质保金，账务处理是 
借；银行存款，贷；其他应收款

专注的龙猫 追问

2020-07-09 12:12

还有一个问题，应收借方有余额，但是对方的公司已经注销无法偿还，那我要计提坏账准备吧，还是直接计营业外支出呢

邹老师 解答

2020-07-09 12:45

你好，需要计提坏账准备，然后确认坏账损失
借；信用减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；应收账款

专注的龙猫 追问

2020-07-09 12:56

可以直接借损失贷应收吗

邹老师 解答

2020-07-09 12:57

你好，不可以的
需要分两个步骤处理的