老师 小规模纳税人计提的所得税写错了记到了应交税费应交增值税销项税中去了 季度免交增值税可不可以直接写借应交税费应交增值税销项税 贷营业外收入 ？不去修改应交税费应交增值税销项税可以吗？

sunny 追问

2020-07-09 09:55

老师，这个是跨年的分录写错了当时写成了
1.借：银行存款
  贷：主营业务收入
    应交税费-应交增值税（销项税）200
2.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200
   贷：应交税费-未交增值税200
3.借：应交税费-未交增值税200
  贷：营业外收入-免税收入200
本年红冲了2号和3号凭证
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）-200
贷：应交税费-未交增值税-200
借：以前年度损益调整-营业外收入-200
贷：应交税费-未交增值税-200 ，
借：利润分配未分配利润 -200
贷;以前年度损益调整-营业外收入 -200
老师红冲分录对吗？

老师冲完2号和3号凭证后，这种跨年的接着重新确认免税收入要怎么写科目

宸宸老师 解答

2020-07-09 09:56

您好，我的建议是你不需要红冲，第一金额小，第二没必要通过以前年度损益调整科目。没有意义的

sunny 追问

2020-07-09 09:59

老师  金额有17年和18年共14000多，那要怎么调啊

sunny 追问

2020-07-09 10:00

就是分录写错了导致应交税费-应交增值税（转出未交增值税）和应交税费-应交增值税（销项税）有余额

宸宸老师 解答

2020-07-09 10:07

您好，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）和应交税费-应交增值税（销项税）有余额
  余额都一样的金额吗

sunny 追问

2020-07-09 10:13

是一样的、

宸宸老师 解答

2020-07-09 10:14

您好，那您就直接做
借：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

直到这两个科目都没有余额即可

sunny 追问

2020-07-09 10:15

老师   你真棒   那摘要怎么写啊   这样有啥影响吗？

宸宸老师 解答

2020-07-09 10:19

您好，可以写摘要调整18年和19年 应交税费-应交增值税 余额

sunny 追问

2020-07-09 10:20

好的   谢谢老师    你这太棒了   还特别有耐心  给您点赞哦

宸宸老师 解答

2020-07-09 10:21

您好，不客气的，应该的，祝您工作顺利