你好，我是小规模，没有成本，所得税表中的成本一栏怎么填写

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 07:21

都是开的推广费普票

蒋飞老师 解答

2020-07-09 07:23

可以把从事推广人员的工资和相关开支记入成本。

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 07:24

我是刚到这个公司，以前的会计是按利润表中的利润总额和收入倒算填的

蒋飞老师 解答

2020-07-09 07:29

建议你这次也这么处理，以后改过来就可以了。

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 07:30

那不是销售费用和管理费用么

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 07:32

平时都把这些做的这两大费用中

蒋飞老师 解答

2020-07-09 07:34

可以的，以后可以把从事推广人员的工资和相关开支记入成本。

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 07:39

好的，那小规模不超增值税月末做营业外收入，那当月如果是负数发票怎么做

蒋飞老师 解答

2020-07-09 07:42

具体是什么业务呢

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 07:43

医药耗材和推广费

蒋飞老师 解答

2020-07-09 07:46

当月如果是负数发票，可以冲减营业外收入
比如
借应交税费…应交增值税
贷营业外收入
（金额用负数表示）

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 08:06

那老师，印花税没有购销合同有收入就的缴纳是吧！用不用计提？

蒋飞老师 解答

2020-07-09 08:08

需要交纳的，可以不用计提的

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 08:09

不含税收入对吧，除了印花，其他的税种都需要计提？以前会计，工资都没有计提，这样对么

蒋飞老师 解答

2020-07-09 08:14

是的，工资需要计提的，其他附加税月底也要计提的。（权责发生制原则）

A1红根菠菜 追问

2020-07-09 08:45

好的，谢谢老师❤️

蒋飞老师 解答

2020-07-09 08:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢