老师您好！工会经费每月按20万计提，每月提4000元，每月税务局代收1600元，每半年员工交一次工会费每人200元共10600元，入6月账，会计分录？谢谢

孝顺的路人 追问

2020-07-09 09:38

有单位，有个人的

bamboo老师 解答

2020-07-09 09:45

借：管理费用  4000
贷：应付职工薪酬  4000
借：应付职工薪酬  1600
贷：银行存款  1600
实际支出的时候有没有呢

孝顺的路人 追问

2020-07-09 10:02

个人交的10600，单位计提剩余每月4000-1600等于2400    6个月共14400      共转公司工会账上10600十14400等于25000元会计分录？谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-09 10:09

借：管理费用 24000
贷：应付职工薪酬 24000
借：应付职工薪酬 9600
贷：银行存款 9600
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款 10600
贷：银行存款 
借：其他应收款-工会帐  25000
贷：其他应收款 10600
贷：应付职工薪酬 24000-9600=14400
转工会银行帐
借：银行存款-工会帐 25000
贷：其他应收款-工会帐 25000