老师，您好！请问，2019年12月的污水处理费今年才付款收到发票，会计分录应怎么做？还有2018年5月刚开始生产时的天然气工程安装费，今年才付款，开发票过来会计分录应该怎么做？

茜草 追问

2020-07-08 22:00

老师2018年5月至2019年12月的污水处理费90多万元，做以前年度损益调整科目，燃气工程安装费30多万元本月一下入成本费用，本月成本会很高的！能否燃气工程安装费入长期代摊费用科目，污水处理费入管理费用下不做以前年度损益调整

小林老师 解答

2020-07-08 22:01

您好，燃气工程安装费根据实际情况，可以计入长期待摊费用。但污水处理费计入当期确实不合理。

茜草 追问

2020-07-08 22:04

嗯  有朋友告诉我燃气工程安装费入固定资产按5年计提折旧，这样可以么？那污水处理费每年都是年底才知道多少钱一次付清，现在可以每月暂估计提长期代摊费用吗？

小林老师 解答

2020-07-08 22:07

您好，燃气工程安装费可以按年度摊销。污水处理至少年度暂估，计入当期损益，不是长期待摊。

茜草 追问

2020-07-08 22:18

那就是1.借：长期代摊费用—燃气工程安装费90万  应交税费—8.1贷：银行存款98.1万 然后按5年摊销到费用 借：制造费用—维修费1.5 贷：长期代摊费用  2.污水处理费按年暂估30万，按月做入费用借：制造费用—污水处理费2.3万  贷：应付账款 2.3  请问老师这样对么

小林老师 解答

2020-07-08 22:20

您好，是的，您的处理非常正确。污水处理费按年暂估30万，每月摊销2.5万元