老师，建筑业的话，要是采购钢丝绳润滑油这些，是进库存商品，还是直接借主营业务成本呀？

Cherry小周 追问

2020-07-08 21:32

会计分录应该怎么做呀？

bamboo老师 解答

2020-07-08 21:33

借：工程施工
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款

Cherry小周 追问

2020-07-08 21:34

不需要结转成本是哇？

bamboo老师 解答

2020-07-08 21:37

没有确认收入的时候 不需要结转成本

Cherry小周 追问

2020-07-08 21:38

老师，我看到工程施工下面有明细科目，分别是合同成本，间接费用，合同毛利，像这种润滑油防冻液钢丝绳，我进哪个比较合适呀？ 还有6月发生了收入

bamboo老师 解答

2020-07-08 21:39

工程施工-合同成本
发生了收入就把工程施工结转到主营业务成本

Cherry小周 追问

2020-07-08 21:50

好的老师，还有这三张发票麻烦帮我看看挂什么科目呀？建筑业的之前没做过，不太确定挂哪个科目？

bamboo老师 解答

2020-07-08 21:53

工程施工-合同成本-间接费用-保险费
工程施工-合同成本-间接费用-其他
工程施工-合同成本-机械使用费-租金

Cherry小周 追问

2020-07-08 21:54

好的，那我月末结转成本的时候，金额怎么得出呀？

bamboo老师 解答

2020-07-08 21:55

您收入是根据什么确认的

Cherry小周 追问

2020-07-08 21:56

我看到6月开的是装卸搬运服务，  我查到之前有开过机械租赁

bamboo老师 解答

2020-07-08 22:00

那您是物流企业 不是建筑业？

Cherry小周 追问

2020-07-08 22:01

是建筑业

bamboo老师 解答

2020-07-08 22:03

那您装卸搬运服务要单独核算成本 还有租赁也是

Cherry小周 追问

2020-07-08 22:04

老师我应该怎么做呀？

bamboo老师 解答

2020-07-08 22:04

您装卸搬运服务  租赁的成本要单独归集 然后单独结转

Cherry小周 追问

2020-07-08 22:07

不是很明白，那我刚才的这几个要改吗？

bamboo老师 解答

2020-07-08 22:09

刚才的是建筑业类的 不需要改
比如您装卸搬运发生了人工成本
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
确认收入后结转成本
借：主营业务收入-装修搬运
贷：劳务成本
租赁
借：主营业务成本-租赁
贷：累计折旧