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送心意

钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-07-08 20:28

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税（31+32） 
31 1.免税项目 
32 2.减半征收项目

清～ 追问

2020-07-08 21:01

老师，我说的增值税

钟存老师 解答

2020-07-09 08:30

没有达到起征点，就是小微企业免税

清～ 追问

2020-07-09 09:07

那我填的是对的是吧老师

清～ 追问

2020-07-09 09:07

那增值税免了，城建税这些的计税依据就为零对吗

钟存老师 解答

2020-07-09 09:08

是的
增值税为0
附加税就是0

清～ 追问

2020-07-09 09:46

好的，谢谢老师

清～ 追问

2020-07-09 09:47

老师，再请教一个问题，我的企业是年初成立的，年初余额都为零但是我季报财务报表时，提示我期初资产总额必须大于零，怎么回事呀

钟存老师 解答

2020-07-09 14:22

不行就去办税厅申报
这个是电子税务局的设置
没有办法的

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您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
2018-07-13 11:22:43
您好！未达起征点。
2017-01-03 14:41:33
"根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。 按照本公告第一条第（三）项规定，按季纳税的试点增值税小规模纳税人，2016年7月纳税申报时，申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中，销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。"
2017-06-01 17:22:08
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
2019-10-24 09:38:17
减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。
2015-10-08 08:32:36
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