因为有以前年度损益调整，那么涉及的未分配利润是直接在2季度的报表上手工修改未分配利润嘛

小猪熊 追问

2020-07-08 17:14

那报表不平怎么处理

玲老师 解答

2020-07-08 17:21

您好，报表应该是平的

小猪熊 追问

2020-07-08 17:23

不平，我已经试了很多次了，就差调整那个金额。涉及未分配利润。这笔分录是因为之前会计没做进项税分离，全部做的费用。而现在要转出做进项税抵扣，那我正确分录该怎么写？

玲老师 解答

2020-07-08 17:35

您好，您把你的分录发来，我看一下是不是分录了错误？

小猪熊 追问

2020-07-08 17:44

去年之前分录是：借：经营费用贷银行存款。今年发现需要进项抵扣：借：应交税费-进项 贷：以前年度损益调整，贷以前年度损益调整贷：利润分配为分配利润

玲老师 解答

2020-07-08 18:08

您好，您这个分录是正确的，您报表不是不平吧？您是说资产负债表的勾稽关系和利润表对不上，差了以前年度是调整，这个金额是吧？这样可以

小猪熊 追问

2020-07-08 18:11

是的、差了调整的金额。2季度的报表就不对。我不调整，等他这个差异嘛

玲老师 解答

2020-07-08 18:12

好，两个报表之间的勾稽关系差这个金额不用调整，

小猪熊 追问

2020-07-08 18:14

是现在资产负债表不平，他涉及未分配利润，难道不是未分配利润增加嘛。现在是只增加了负债，所有者没变，所以我报表编制出来就不平啊，资产大于了负债+所有者权益

玲老师 解答

2020-07-08 18:16

您好，因为您这个分录是正确的，如果您报表不平，那您是手工做账还是说软件做账？是不是你未分配利润这个金额没有取到数，取倒数应该是平的，

小猪熊 追问

2020-07-08 18:17

软件做账，已经是很老版本了，那这样情况，我可以在2季度末的未分配利润里面加上这个数嘛

玲老师 解答

2020-07-08 18:46

你好，可以的，把差额没有取到数的金额填写上，

小猪熊 追问

2020-07-08 18:56

好吧，谢谢。

玲老师 解答

2020-07-08 18:57

您好，不客气，祝您工作学习愉快