老师好，缴纳增值税和附加税怎么出分录，之前没有计提。进项税归集到待摊费用-待抵扣进项税的

美丽心情 追问

2020-07-08 16:52

是一般纳税人，不是辅导期

美丽心情 追问

2020-07-08 16:53

辅导期是什么？

郭老师 解答

2020-07-08 16:58

你没有认证吗
认证之后做进项的

美丽心情 追问

2020-07-08 17:00

认证了啊，也抵扣了一点啊

美丽心情 追问

2020-07-08 17:01

那是在电子税局认证抵扣的，账里没做

郭老师 解答

2020-07-08 17:04

借管理费用
应交税费，应交增值税，进项
贷银行
你应该做这个额的

美丽心情 追问

2020-07-08 17:05

没做这个月补做分录可以吗？

郭老师 解答

2020-07-08 17:12

你好
可以的
可以补这个分录的

美丽心情 追问

2020-07-08 17:24

是这样的，销售的时候我做了应付税费-销项税，采购收到的发票我做了待摊费用-待抵扣进项税，然后申报的是我用了进项税认证抵扣了，然后还是交了增值税，这一整个流程的分录是怎么做？

郭老师 解答

2020-07-08 17:38

采购的分录不对
上面我写了
抵扣的借销项，贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷进项
都是三级科目
结转增值税借转出未交增值税贷未交增值税