我司2019年3月的企业所得税表里填写是小型微利企业，现在我做的6月份利润表本年累计数：主营业务收入是17164514.23，主营业务成本是15924010.87，利润总额是321763.89，从业人员有57人，这属于小型微利企业吗？是要交多少企业所得税？

慕斯 追问

2020-07-08 15:42

不知道有没有备案，你看下2019年的季度申报表，那我这次申报也是按小型微利企业来申报？

立红老师 解答

2020-07-08 15:55

你好，上年按按小微报的，那么这次也是按小微报

慕斯 追问

2020-07-08 16:01

我现在做 6月份报表，要计提企业所得税吧，分录怎么做

立红老师 解答

2020-07-08 16:02

你好，是的，如果有利润，是需要计提的

慕斯 追问

2020-07-08 16:03

分录怎么写

立红老师 解答

2020-07-08 16:05

你好
借，所得税费用
贷，应交税费一应交所得税

慕斯 追问

2020-07-08 16:08

所得金额我就写利润总额*5%的金额？

立红老师 解答

2020-07-08 16:22

你好，是的，是这样的。