老师，想咨询一下，我在4月份的时候调整了一笔分录，借：应交税费进行税，贷以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润 做这笔分录原因是，这些进项当时被会计做在了成本里面，我把他调整出来抵扣，那么请问，我在编制2季度财报时资产大于负债加所有者权益，我这个调整的金额该在报表上怎么样体现。现在报表就差这个数

小猪熊 追问

2020-07-08 16:13

但是，我把这个分录写了一个相反的分录，报表就平了。

逸仙老师 解答

2020-07-08 16:19

同学，你报表改的是年初金额未分配利润吗，然后再根据年初金额未分配利润改今年的未分配利润

小猪熊 追问

2020-07-08 16:21

老师，我想起一个问题。我做这笔分录之前。前会计是全部记在了费用里面，借：经营费用，贷：银行存款。那我现在要转出部分做抵扣，我该怎么写分录

逸仙老师 解答

2020-07-08 16:27

借：应交税费-应交增值税（进项税额）  借：以前年度损益调整（负数），借：以前年度损益调整   贷：本年利润  ，借：本年利润   贷：利润分配-未分配利润

小猪熊 追问

2020-07-08 16:29

以前年度用负数表示

小猪熊 追问

2020-07-08 16:32

哦，那我还需要去更正2017年的所得税嘛。本来也亏损。

逸仙老师 解答

2020-07-08 16:34

因为你冲的是经营费用，费用科目一般是借方，所以我就用负数表示了。亏损额不一样啊，还是需要更正的

小猪熊 追问

2020-07-08 16:36

这个需要去税务局柜台更正嘛，本来就亏损

小猪熊 追问

2020-07-08 16:40

你是指的应交税费进项也应负数表示嘛，

小猪熊 追问

2020-07-08 16:45

老师，像你刚才说的那个分录，我做了账上还是不平啊。

逸仙老师 解答

2020-07-08 16:47

是的，需要去柜台更正的，进项税额不用负数表示啊，进项税额在借方

小猪熊 追问

2020-07-08 16:49

完成分录：借：应交税费-进项。贷以前年度损益调整 负数 借：以前年度负数 借：利润分配-未分配利润

逸仙老师 解答

2020-07-08 16:55

经营费用是在借方，所以你冲回的时候也要在借方

小猪熊 追问

2020-07-08 16:56

嗯
，谢谢老师

逸仙老师 解答

2020-07-08 16:58

不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的

小猪熊 追问

2020-07-08 16:59

但是，我的资产还是大于负债加所有者权益

小猪熊 追问

2020-07-08 17:00

主要是我现在没去调整报表，我现在要怎么做才能把资产负债表做平。始终要差这个数字

逸仙老师 解答

2020-07-08 17:01

你做了凭证就需要把相应的报表调了

小猪熊 追问

2020-07-08 17:02

我现在报2季度报表，我该怎么调整呢？

逸仙老师 解答

2020-07-08 17:03

你把年初金额的未分配利润调了，相应的本年未分配利润也就调了

小猪熊 追问

2020-07-08 17:05

直接手工修改啊，那我不是就与年初数不一致

逸仙老师 解答

2020-07-08 17:17

是啊，直接手工修改的