应交税费科目，本期余额贷方负数52445.52元？表示未计提吗？还是余额需转出呢？

maize老师 解答

2020-07-08 14:05

按发票做，应交税费按发票做，不按发票，这个我听事务所那边说税局稽查怀疑发票 有问题，到到时候不让你们税前扣除就不好了

一乐欢 追问

2020-07-08 14:06

票收到17万，银行支付15万

一乐欢 追问

2020-07-08 14:07

是按银行流水做账吗？

一乐欢 追问

2020-07-08 14:10

进项税额，暂不抵扣是吗

maize老师 解答

2020-07-08 14:15

不是，是按发票做账，借进项税额 （发票上面做）贷其他应付款17万，付款做借其他应付款15万，贷银行 15万，不需要付款转营业外收入下面，

一乐欢 追问

2020-07-08 14:52

做二笔分录吗

一乐欢 追问

2020-07-08 14:53

应交税费科目，本期余额贷方负数52445.52元？表示未计提吗？还是余额需转出呢？

一乐欢 追问

2020-07-08 14:58

老师没理解您说的

maize老师 解答

2020-07-08 15:04

你发票截图，你截图发票吧

一乐欢 追问

2020-07-08 15:08

此笔分录是？

maize老师 解答

2020-07-08 15:20

借销售税额 168316.83
 ，进项税额 1683.17
  贷其他应付款17万，付款做其他应付款15万，贷银行15万，不需要付款，年末做借其他应付款 2万 贷营业外收入，2万

一乐欢 追问

2020-07-08 15:21

6月已经付款15万呢

maize老师 解答

2020-07-08 15:21

你说的是2个问题？应交税费科目，本期余额贷方负数52445.52元？表示未计提吗？还是余额需转出呢？ 看明细账，需要看啥情况，是不是进项税额大于销项税额，不处理，

一乐欢 追问

2020-07-08 15:21

第2个问题：截图

maize老师 解答

2020-07-08 15:30

回复都回复了，借销售税额 168316.83
，进项税额 1683.17
贷其他应付款17万，付款做其他应付款15万，贷银行15万，不需要付款，年末做借其他应付款 2万 贷营业外收入，2万

maize老师 解答

2020-07-08 15:31

应交税费科目，本期余额贷方负数52445.52元？表示未计提吗？还是余额需转出呢？ 看明细账，需要看啥情况，是不是进项税额大于销项税额，不处理，需要看明细账

一乐欢 追问

2020-07-08 15:32

进项大于销账，余额贷方负数52445.52元

maize老师 解答

2020-07-08 15:39

销项税额，转出未交增值税，进项税额 可以是负数，负数表示是留底税额

一乐欢 追问

2020-07-09 09:15

回复都回复了，借销售税额 168316.83
，进项税额 1683.17
贷其他应付款17万，付款做其他应付款15万，贷银行15万，不需要付款，年末做借其他应付款 2万 贷营业外收入，2万

一乐欢 追问

2020-07-09 09:15

借，销售税额，这个科目是工作中很少用到呢？（表示意思是？）

maize老师 解答

2020-07-09 09:23

，不好意思打错字了，不好意思，是销售费用，借销售费用 168316.83
，进项税额 1683.17
贷其他应付款17万，付款做其他应付款15万，贷银行15万

一乐欢 追问

2020-07-09 09:23

好，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-09 09:23

是你截图上面销售费用，我这边昨日打错字了，不好意思

一乐欢 追问

2020-07-09 09:30

计入费用那么费用增加了是吗？

maize老师 解答

2020-07-09 09:42

你这个费用是按发票做，对方不开红字就按发票做，原因我上面写了，你按实际做到时候，事务所那边说税局稽查怀疑发票有问题，到时候不让你们税前扣除就不好了