老师您好，请问我公司5月多收客户买车款3296元，6月退回客户车款5296，多退，然后客户又转存2000元回来，这笔业务怎么处理？

徐小梅 追问

2020-07-08 14:06

老师，我在5月我是做分录
借：银存/兴业37000
银存/工行5296
预收账款3296
销售费用/税点置换3000
贷：主营业务收入48392
现在我要如何处理，预收账款是4月收3296元

宇飞老师 解答

2020-07-08 14:18

你这边预收应该做贷方才对，你应该是多确认了收入，先借：主营业务收入 3296*2=6592   贷预收账款 3296*2=6592，这样子预收就有贷方余额3296

徐小梅 追问

2020-07-08 14:36

我4月收到3296元，借：预收账款3296，贷银行存款3296
5月车款收齐，车子交给客户
借：银存/兴业37000
银存/工商5296
预收账款3296
销售费用/税点置换3000
贷：主营业务收入48392

宇飞老师 解答

2020-07-08 14:42

你收到3296怎么能做借：预收账款3296，贷银行存款3296，应该是借银行存款3296  贷预收账款3296

徐小梅 追问

2020-07-08 17:31

对，老师不好意思我写错了

徐小梅 追问

2020-07-08 17:33

老师您好，那现在要如何冲了这笔多收的3296元？

宇飞老师 解答

2020-07-08 17:45

你要理清楚下，这个业务的收入是多少，反正贷方是要确认两倍的预收账款3296*2，这样子才可以把借方的3296冲掉，然后剩下3296.
借：主营业务收入 3296*2=6592 贷预收账款 3296*2=6592，借方是不是从两倍的同样金额主营业务收入还是说冲其他科目要核算清楚才能定。