老师，我们公司承担了另外一个公司的账务，该公司已注销，现在我们公司要帮他付这一笔款项，及我们公司要收他这一笔款项的发票，实际付款金额为10万元，但是发票金额是40万，专票，我们公司可以抵扣吗？

向上走 追问

2020-07-08 12:03

但是剩下的30万是那个注销的公司已经付了的，我们以后也不会给它付这笔款了的，确定这样都没有问题吗？

朴老师 解答

2020-07-08 12:09

计入营业外收入或者对应的30万写个说明不做账

向上走 追问

2020-07-08 12:24

但是我们要收取这个发票的嘛，可不可以收到票，先抵扣呢？不做账的话那30万的发票不就浪费了啊。

朴老师 解答

2020-07-08 12:34

可以的，你抵扣可以，30万挂往来然后交所得税

向上走 追问

2020-07-08 12:45

意思是后面要调增所得税，不能抵扣成本？？

朴老师 解答

2020-07-08 12:49

对的，因为这三十万没有支付