通达公司12月份有关账户余额如下:主营业务收入1000000元其他业务收入70000元，营业外收入10000元，主营业务成本500000元，其他业务支出30000元，营业外支出5000元，税金及附加3000元，管理费用10000元，财务费用5000元，销售费用5000元，所得税率30%。 (- -)计算本年实现的净利润 (计算过程); (二)将相关收入、支出类科目结转到“本年利润”账户，作出会计分录， (三)按实现净利润的 10%提取法定盈余公积金，按5%提取任意盈余公积金，作出会计分录。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-08 10:32

你好
。 (- -)计算本年实现的净利润 (计算过程);
（1000000加上70000加上10000减500000减30000减5000减3000减10000减5000减5000）*（1-30%）=384300
(二)将相关收入、支出类科目结转到“本年利润”账户，作出会计分录，
借，主营业务收入1000000
借，其他业务收入70000
借，营业外收入10000
贷，本年利润

借，本年利润
贷，主营业务成本500000
贷，其他业务成本30000
贷，营业外支出5000
贷，税金及附加3000
贷，管理费用10000
贷，财务费用5000
贷，销售费用5000
(三)按实现净利润的 10%提取法定盈余公积金，按5%提取任意盈余公积金，作出会计分录。
借，利润分配一提取法定盈余公积金38430
借，利润分配一提取任意盈余公积金19215
贷，盈余公积一法定38430
贷，盈余公积一任意19215